• Dolnośląska Krajowa Administracja Skarbowa (KAS) ustaliła, że spółka z branży spedycyjnej i transportowej uczestniczyła w fikcyjnym obrocie faktur.

• Transakcje handlowe nie miały miejsca, a dostawcy nie prowadzili działalności  gospodarczej.

• Na spółkę nałożono sankcje na 1,7 mln zł.

Fikcyjny łańcuch nabyć i dostaw

Eksperci z dolnośląskiej KAS podczas kontroli celno-skarbowej wykryli, że spółka przedstawiała nieprawdę w deklaracjach podatkowych. Spółka wykorzystała do odliczenia nierzetelne faktury VAT o wartości ponad 21 mln zł oraz wystawiła „lewe” faktury na ponad 1 mln zł.

Faktury dokumentowały nieprawdziwe transakcje zakupu części zamiennych, usług spedycyjnych i transportowych oraz fikcyjną sprzedaż usług remontowo - budowlanych.

Spółka (nabywca) zawyżała podatek naliczony z tytułu fikcyjnych zakupów, przez co uchyliła się od zapłaty zobowiązania w podatku VAT na 1,7 mln zł.

Analiza JPK_VAT

Analiza Jednolitego Pliku Kontrolnego (JPK) pozwoliła wskazać transakcje, które nie odzwierciedlały rzeczywistych zdarzeń gospodarczych. Analiza dała ekspertom dowody, że spółka uczestniczy w oszustwie podatkowym i fikcyjnym obrocie faktur.

JPK_VAT z deklaracją  to dokument elektroniczny, który obejmuje zestaw informacji o zakupach i sprzedaży przedsiębiorcy za dany okres, jak i deklarację podatkową podatku VAT.

Sankcje i zabezpieczenie należności

Na firmę nałożono dodatkowe zobowiązanie (sankcje) na prawie 1,7 mln zł.

KAS dokonała zabezpieczenia na poczet zaległości podatkowych na około 2 mln zł.

***

Typowanie podmiotów do kontroli opiera się na podstawie analizy ryzyka. Urzędy celno-skarbowe kontrolują tylko wytypowane podmioty, co do których istnieje ryzyko wystąpienia poważnych nieprawidłowości i gdzie szacowane są duże straty dla budżetu państwa. Uprawnienia, jakie posiada KAS, w połączeniu z systemami informatycznymi oraz narzędziami analitycznymi, dają możliwość zebrania lepszego materiału dowodowego, co skutkuje wyższą skutecznością kontroli.

Napisz komentarz!